Платежные поручения по налогам 2021
Платежные Поручения Платежные поручения номера Полей Очередность платежей
Платежные Поручения по налогам
Основные КБК Скачать КБК спецрежимы КБК фиксированные платежи
Порядок заполнения отдельных полей платежки зависит от вида платежа, который надо перечислить. В основном требования при заполнении общие.
Налог на прибыль
При заполнении платежки по налогу на прибыль в поле 101 укажите код статуса плательщика «01» – у налогоплательщика, «02» – у налогового агента.
Если налог перечисляет обособленное подразделение, в поле 102 пропишите КПП, который присвоен организации по месту учета ее обособленного подразделения. Когда в одном субъекте РФ несколько обособленных подразделений, налог на прибыль можно платить централизованно.
В полях 61, 103 укажите ИНН и КПП той ИФНС, в которой организация или обособленное подразделение состоит на учете.
В поле 104 пропишите один из КБК в зависимости от того, к какой категории относится налогоплательщик, типа доходов и того, перечисляется налог в федеральный или региональный бюджет. В поле 105 – код ОКТМО, где находится организация или обособленное подразделение.
Заполнение полей 107 и 24 также зависит от того, как организация перечисляет налог на прибыль. Поле 107 заполните следующим образом:
- при перечислении годового платежа, например, – ГД.00.2021;
- ежемесячного авансового платежа, например, – МС.02.2021;
- квартального авансового платежа, например, – КВ.01.2021.
В поле 24 пропишите текстом, какой платеж перечисляете в бюджет. Если платите годовой платеж укажите, например, «Налог на прибыль организации за 2020 год, зачисляемый в федеральный бюджет». Если перечисляете авансовый платеж, укажите, например, «Авансовый платеж по налогу на прибыль исходя из фактически полученной прибыли к уплате за март 2021 года, зачисляемый в федеральный бюджет» или «Авансовый платеж по налогу на прибыль за I квартал 2021 года, зачисляемый в бюджет субъекта РФ».
. .НДС
При заполнении платежного поручения на перечисление НДС в поле 101 укажите «01», если организация платит налог в качестве налогоплательщика, и «02» – в качестве налогового агента.
В поле 107 укажите код квартала, за который платите НДС. Например, КВ.01.2021 при уплате НДС за I квартал 2021 года. Если вносите текущий платеж по НДС и указали в поле 106 код «ТП», в поле 107 ставьте дату подписания декларации.
В поле 24 пропишите текстом, какой платеж перечисляете в бюджет. При внесении текущего платежа по НДС, укажите, например, «1/3 НДС за I квартал 2021 года».
Налоговый агент должен сделать запись, например, «1/3 НДС, удержанного налоговым агентом со стоимости аренды муниципального имущества за I квартал 2021 года».
Платежка НДС за ввозимые товары.doc
НДФЛ
При заполнении платежки по НДФЛ в качестве налогового агента в поле 101 укажите статус плательщика «02». В поле 8 приведите наименование организации или обособленного подразделения, в поле 60 – ИНН организации, в поле 102 – КПП плательщика. Если налог перечисляет обособленное подразделение, в поле 102 пропишите КПП, который присвоен организации по месту учета ее обособленного подразделения.
Налог по доходам, которые до 5 млн руб. облагаются по ставке 13 процентов, а свыше 5 млн руб. – по ставке 15 процентов, зачисляйте на два разных КБК.
НДФЛ по остальным доходам, в том числе доходам нерезидентов со ставкой НДФЛ 30 процентов, зачисляйте на один основной КБК – 182 1 01 02010 01 1000 110.
В поле 107 укажите налоговый период в формате «МС.ХХ.ХХХХ». 4-й и 5-й символ – месяц, за который начислили зарплату или ежемесячную премию или в котором выплатили другие премии, больничные, отпускные.
Например, если в апреле выдали премию за I квартал 2021 года, в поле 107 проставьте «МС.04.2021».
При перечислении НДФЛ с ежегодных дивидендов Минфин советует указывать в поле 107 «ГД.00.ХХХХ». Даже если в поле 107 стоит «МС.ХХ.ХХХХ», деньги должны дойти до бюджета, ошибкой это не считается и платеж можно уточнить.
В поле 24 пропишите текстом, какой платеж перечисляете в бюджет. Например, «Налог на доходы физических лиц по ставке 13 процентов с зарплаты за март 2021 года».
Платежка НДФЛ с отпускных и больничных.docx
. .Страховые взносы
При заполнении платежного поручения на перечисление страховых взносов в ИФНС в поле 101 укажите код статуса плательщика «01».
Получатель платежа – ИФНС по местонахождению организации или по местонахождению обособленного подразделения с расчетным счетом, если оно начисляет и выплачивает вознаграждения физлицам.
При уплате текущих платежей и добровольном погашении задолженности заполните поле 107 в формате «МС.ХХ.ХХХХ». 4-й и 5-й символ – месяц, за который начислили взносы.
Например, при перечислении страховых взносов на пенсионное страхование за январь 2021 года в поле 107 укажите «МС.01.2021».
В поле 24 пропишите текстом, какой платеж перечисляете в бюджет. Например: «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за апрель 2021 года».
Платежка социальное страхование.docx
УСН
При заполнении платежного поручения на перечисление УСН в поле 101 укажите код статуса плательщика «01».
В поле 104 пропишите один из двух КБК в зависимости от того, какой объект налогообложения у организации на УСН – «доходы» или «доходы минут расходы».
Поле 107 заполните следующим образом:
- при перечислении годового платежа, например, – ГД.00.2021;
- уплате авансового платежа за квартал, полугодие и девять месяцев, например, – КВ.01.2021.
В поле 24 пропишите текстом, какой платеж перечисляете в бюджет, и укажите объект налогообложения на упрощенке. Если платите годовой платеж укажите, например, «Налог за 2020 год, перечисляемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСНО, доходы)».
Если перечисляете авансовый платеж, укажите «Авансовый платеж за 9 месяцев 2021 года, перечисляемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСНО, доходы минус расходы)».
При уплате минимального налога в поле 24 укажите, что платите минимальный налог. Например, «Минимальный налог за 2020 год, перечисляемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСНО, доходы минус расходы)».
. .При заполнении платежного поручения на перечисление ЕСХН в поле 101 укажите код статуса плательщика «01».
В поле 104 отразите КБК – 182 1 05 03010 01 1000 110.
Поле 107 заполните следующим образом:
- при перечислении годового платежа, например, – ГД.00.2021;
- уплате авансового платежа за полугодие, например, – ПЛ.01.2021.
В поле 24 пропишите текстом, какой платеж перечисляете в бюджет. Например, если платите годовой платеж по ЕСХН, напишите «ЕСХН за 2020 год».
Платежные Поручения Платежные поручения номера Полей Очередность платежей
