3 - НДФЛ ОБРАЗЦЫ ЗАПОЛНЕНИЯ
НДФЛ Налоговые Вычеты Налог на Имущество Заработная Плата
ОКТМО для заполнения деклараций
Заявления на Вычеты по НДФЛ Скачать
Образцы Заполнения 3-НДФЛ Скачать
(документы для заполнения в конце страницы)
Декларацию по форме 3 – НДФЛ необходимо сдать до 30 апреля 2021 года.
Представить декларацию 3-НДФЛ нужно:
- при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения);
- при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
- при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров ГПД;
- при получении доходов по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
- при получении выигрыша от лотерей, азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе;
- при получении дохода от источников, находящихся за пределами РФ.
Задекларировать полученные в 2020 году доходы должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Исчисленный в декларации 3-НДФЛ налог необходимо заплатить не позднее 15.07.2021 года.
Приказ ФНС от 7 октября 2019 г. N ММВ-7-11/506@ (Образцы Коды Заполнение)
.
.
Штраф
В случае непредставления декларации по НДФЛ и неуплаты налога в срок предусмотрен штраф:
1) за непредставление декларации в срок - 5% от не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц,
но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
2) за неуплату НДФЛ - 20% от суммы неуплаченного налога.
Образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ
Пример 1. Продажа квартиры без уплаты налога
Продана квартира, которая была в собственности меньше трех лет.
Допустим, что квартира продана за 1 млн. руб.
Стоимость продажи квартиры покрыта стандартным вычетом (максимум 1 млн. руб.) при покупке другой квартиры.
В этом случае налог платить не надо.
Пример 2. Продажа квартиры с уплатой налога
Гражданка продала квартиру в 2019 году за 2 500 000 рублей. Кадастровая оценка этой квартиры составляет 2 458 000 рублей. Она купила ее в 2017 году и трехлетний срок владения еще не прошел.
Она должна заполнить и сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог на доход, полученный от продажи квартиры.
Расчет налога: 2 500 000 - 1 000 000 = 1 500 000 Х 0,13 = 195 000 рублей.
Поскольку цена продажи оказалась выше кадастровой стоимости, то расчет налога ведется от фактически полученного дохода. Продавец квартиры имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме 1 миллиона рублей.
Декларация в этом случае состоит из 6 страниц, на каждой из которых вверху указан ИНН налогоплательщика, его фамилия и инициалы. Подробная личная информация указывается на титульном листе.
Все страницы декларации подписываются налогоплательщиком лично и проставляется дата заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.
Сдать декларацию нужно не позднее 30 апреля 2020 года.
Образец 3-НДФЛ при продаже квартиры.pdf
Пример 3. Покупка квартиры
Куплена квартира за 2 млн. руб.
Согласно справке 2-НДФЛ с места работы, годовой доход составляет 3 млн. руб.
Уплачено НДФЛ с дохода - 390 000 руб. (3 млн. руб. х 13%).
Из бюджета должно быть возвращено 260 000 руб.
Пример 4. Покупка квартиры
В январе 2019 года Воронов И.А. приобрел по договору долевого участия квартиру в новостройке стоимостью 3 200 000 руб.
Сумма дохода гражданина в 2019 году - 1 480 000 руб., из которых НДФЛ составил 192 400 руб. Ранее налоговый вычет при покупке недвижимости он не получал и вправе заявить данную льготу в 2020 году.
Максимальная сумма вычета, которую гражданин может получить - 2 000 000 рублей. Сумма возвращаемого из бюджета налога составляет 260 000 руб. Так как уплаченная за 2019 год сумма НДФЛ не позволяет Воронову получить всю сумму вычета сразу, остаток вычета он может заявить в следующих периодах – 2021, 2022 гг. и т.д.
В 2020 году Воронов может вернуть НДФЛ в размере 192 400 руб., остаток льготы в 67 600 руб. перейдет на следующие годы.
В декларации в этом случае заполняется 5 страниц: Титульный лист, Разделы 1 и 2, Приложение 1 и 7.
Образец вычета 3-НДФЛ по ипотеке.pdf Образец вычета 3-НДФЛ при покупке квартиры.pdf
Пример 5. Продажа машины
Продана машина, которая была в собственности меньше трех лет.
Допустим, что машина продана за 500 000 рублей.
Имеются подтверждающие документы о покупке этого автомобиля за 400 000 рублей.
Налог на доходы составит тогда составит 13 000 рублей.
(500 000 – 400 000) х 13% = 13 000.
Пример 6. Продажа машины
Гражданин продал автомобиль за 450 000 рублей в 2019 году. В его собственности машина была 2 года, поэтому ему придется заплатить налог с дохода от продажи. Согласно пункту 2 статьи 220 НК, граждане имеют право на имущественный налоговый вычет в размере полученного дохода, но не более 250 000 рублей.
Расчет налога:
450 000 - 250 000 = 200 000 рублей — это налоговая база.
200 000 х 0,13 = 26 000 рублей — сумма налога к уплате в бюджет.
Гражданин заполнил налоговую декларацию на 5 листах и сдал ее в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля 2020 года.
Образец 3-НДФЛ при продаже машины.pdf
Пример 7. Налоговый вычет за обучение
Оплачено обучение на общую сумму 40 000 руб.
Учебное заведение имеет лицензию и необходимые документы.
С места работы предоставлена справка по форме 2-НДФЛ.
Доход по месту работы составил 1 млн. руб. и с них уплачено 130 000 руб. налога.
Из бюджета возвращается налог в сумме 5 200 руб.
40 000 х 13% = 5 200 руб.
НДФЛ Налоговый Вычет на Обучение
Пример 8. Налоговый вычет за обучение
Смирнов М. П. оплатил за учебу сына в 2019 году 65 000 рублей. Его зарплата за год составила 780 000 рублей. Смирнову предоставлен стандартный вычет на ребенка в общей сумме 7 000 рублей и удержан из его заплаты НДФЛ размером 100 490 рублей (780 000 - 7 000 = 773 000 х 0,13 = 100 490).
Согласно статье 219 НК РФ оплата за учебу ребенка не должна превышать 50 тысяч рублей за календарный год, поэтому Смирнов может вернуть налог не со всей суммы (65 000 рублей), а только с 50 000 рублей. Ему перечислят на банковский счет 6 500 рублей (50 000 х 0,13).
Гражданин заполнил декларацию по форме 3-НДФЛ и приложил к ней копию лицензии учебного заведения, где учится сын; справку по зарплате формы 2-НДФЛ с работы; договор с учебным заведением, квитанции за оплату обучения; заявление о предоставлении вычета с указанием своего банковского счета.
Такая декларация сдается в любой день в течение года.
Образец 3-НДФЛ вычет за обучение.pdf
Пример 9. Налоговый вычет на лечение
Оплачено лечение на сумму 100 000 руб.
Доход по месту работы составил 1 млн. руб. и с них уплачено 130 000 руб. налога.
Из бюджета возвращается 13 000 руб.
Пример 10. Налоговый вычет на лечение
Сотникова М. П. в 2019 году лечилась и оплатила за медицинские услуги 140 000 рублей. За 2019 год она заработала 360 000 рублей.
Из этой суммы организация удержала 46 800 рублей НДФЛ, который может быть возвращен
гражданке в виде социального налогового вычета на лечение. Поскольку ее лечение не является дорогостоящим, то вычет ограничивается в 120 000 рублей и Сотниковой вернут 15 600 рублей налога: 120 000 Х 0,13 = 15 600.
Ей нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, приложить к ней копию лицензии клиники; врачебную справку с указанием вида лечения; документы по оплате медицинских услуг; справку по заработной плате формы 2-НДФЛ за год с места работы и заявление с указанием банковского счета.
Декларацию по форме 3-НДФЛ можно сдать в течение всего года.
НДФЛ Налоговый вычет на Лечение
ОКТМО для заполнения деклараций
.
.
Как заполнить декларацию 3 - НДФЛ
Коды наименования объектов.docx
Коды признака налогоплательщика.docx
Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить и в «Личном кабинете» с помощью сервиса
на сайте ФНС.
В Личном кабинете можно сформировать и распечатать квитанцию на уплату налога по форме 3- НДФЛ,
указав свои данные.
Опись Вложения в Ценное Письмо (если 3-НДФЛ направляется почтой)
Заявления на Вычеты по НДФЛ Скачать
Документы для Получения Вычетов
НДФЛ Налоговые Вычеты Налог на Имущество Расчет Больничного Листа
