НДФЛ Платежное Поручение Скачать

Платежные Поручения Скачать     Очередность Платежей      Платежки  Номера Полей

Платежные Поручения по НДФЛ

Как заполнить платежку за другое лицо

Заполнение платежного поручения при уплате НДФЛ с дивидендов

Если даты получения

доходов пришлись на один месяц

20 сентября работники получили из кассы аванс, отпускные, материальную помощь, разовую премию.

Сколько п/п оформить для перечисления удержанного НДФЛ и что написать в поле 107? Сколько  строк заполнить в разделе 2 формы 6-НДФЛ за 9 месяцев по выплате?

Даты получения доходов на 20-е сентября разные, но приходятся на один месяц — сентябрь:

— для дохода в виде зарплаты  — 30.09.2021;

— для отпускных, материальной помощи, премии — 20.09.2021.

Здесь можно выбрать - подать в банк одно или два п/п на перечисление НДФЛ.

Одна платежка подается в банк не позднее 21.09.2021 — по налогу с материальной помощи к отпуску и премии.

Вторая  - не позднее 30.09.2021  по налогу с отпускных.

Во всех платежках в поле 107 в этом случае указывается МС.09.2021

Заполнение платежного поручения по НДФЛ

При заполнении платежки по НДФЛ в качестве налогового агента в поле 101 укажите статус плательщика «02».

В поле 8 приведите наименование организации или обособленного подразделения, в поле 60 – ИНН организации, в поле 102 – КПП плательщика. 

Если налог перечисляет обособленное подразделение, в поле 102 пропишите КПП, который присвоен организации по месту учета ее обособленного подразделения. 

Налог по доходам, которые до 5 млн руб. облагаются по ставке 13 процентов, а свыше 5 млн руб. – по ставке 15 процентов, зачисляйте на два разных КБК. 

НДФЛ по остальным доходам, в том числе доходам нерезидентов со ставкой НДФЛ 30 процентов, зачисляйте на один основной КБК – 182 1 01 02010 01 1000 110.

В поле 107 укажите налоговый период в формате «МС.ХХ.ХХХХ». 4-й и 5-й символ – месяц, за который начислили зарплату или ежемесячную премию, или в котором выплатили другие премии, больничные, отпускные.

 Например, если в апреле выдали премию за I квартал 2021 года, в поле 107 проставьте «МС.04.2021».

При перечислении НДФЛ с ежегодных дивидендов Минфин советует указывать в поле 107 «ГД.00.ХХХХ». Даже если в поле 107 стоит «МС.ХХ.ХХХХ», деньги должны дойти до бюджета, ошибкой это не считается и платеж можно уточнить.

В поле 24 пропишите текстом, какой платеж перечисляете в бюджет. Например, «Налог на доходы физических лиц по ставке 13 процентов с зарплаты за март 2021 года».

 Как заполнить поле 107 в платежках по НДФЛ

Платежка уплата НДФЛ.docx

Платежка НДФЛ св. 5 млн..docx

Платежка НДФЛ с отпускных и больничных.docx

Платежное поручение по дивидендам.doc

Письмо ФНС № ЗН-4-1/12498@       КБК НДФЛ

Платежные Поручения Скачать       Очередность Платежей        Платежки  Номера Полей