Счета - Фактуры Заполнение
Новое в НДС Раздельный Учёт по НДС Договора
Корректировочные Счета/Фактуры - Дата выставления
Заполнение
Счет-Фактуры
Как заполнить счет-фактуру с 1 июля 2021 года
С 1 июля 2021 года станет больше реквизитов в счете-фактуре, книге покупок, книге продаж и журнале учета счетов-фактур.
В счете-фактуре появится новая строка 5а «Документ об отгрузке».
В ней нужно показывать реквизиты товарной накладной, акта и др.
Если счет-фактура на несколько отгрузок, то нужно перечислять номера и даты первичных документов через точку с запятой.
В табличной части в графе 1 с июля понадобится приводить порядковый номер записи товаров, работ или услуг. Поэтому их наименование переместили в графу 1а, а код вида товара — в графу 1б.
Образец корректировочного счет-фактуры.docx
.
.
НДС Вычеты
Минфин напомнил, какие ошибки в счете-фактуре не мешают вычету НДС
В строках счета-фактуры, куда вносят название и адрес продавца и покупателя (строки 2, 2а, 6 и 6а), можно заменять прописные буквы на строчные.
Кроме того, ничего страшного не будет, если адрес написать сокращенно.
Письмо Минфина РФ от 02.04.2019 N 03-07-09/22679
Если продавец и грузоотправитель - одно и то же лицо, два раза указывать его наименование и адрес в шапке счета-фактуры не требуется.
В данном случае в строке 3 «Грузоотправитель и его адрес» достаточно написать «он же».
Если продавец и грузоотправитель – разные организации, помимо полного или сокращенного наименования грузоотправителя в строке 3 нужно указать его почтовый адрес.
В целях соответствия сведений, указанных в счете-фактуре и товарной накладной, составленном при отгрузке товаров, заполнить строку 3 счета-фактуры можно на основании аналогичного показателя товарной накладной.
В счетах-фактурах допускается указание адресов с сокращениями, замена прописных букв на строчные или смена местами слов в названии улицы
В счетах-фактурах и корректировочных счетах-фактурах должны быть указаны в том числе адреса налогоплательщика и покупателя.
Составление счета-фактуры с этими особенностями не является основанием для отказа в принятии по нему сумм НДС к вычету, поскольку это не препятствует налоговым органам идентифицировать продавца и покупателя товаров (работ, услуг, имущественных прав) при проведении налоговой проверки.
Подробнее - в Письме Минфина N 03-07-09/1846
Дубликаты счетов-фактур
Выставление продавцом дубликатов счетов-фактур и принятие покупателем к вычету сумм НДС,
указанных в дубликатах счетов-фактур, нормами главы 21 "Налог на добавленную стоимость"
Налогового кодекса РФ не предусмотрены.
Письмо Минфина от 14 февраля 2019 г. N 03-07-09/9057
Новое в НДС Проводки по НДС Счет-фактура на Аванс НДФЛ Налог на Прибыль
